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궁금한

2025년 개정 세법 총정리!!! 달라지는 세금제도 한눈에 보기

by ♡ 언니네 ♡ 2025. 3. 7.

2025년부터 적용되는 개정 세법이 발표되었습니다. 이번 개정안은 개인과 기업 모두에게 중요한 영향을 미칠 변화들을 포함하고 있으며, 투자, 부동산, 연구개발(R&D) 세제 혜택 등이 조정되었습니다. 이에 따라 세무 계획을 다시 검토하고 대비하는 것이 필요합니다. 이번 글에서는 2025년 개정 세법의 주요 내용을 정리해 보겠습니다.


📌 1. 금융투자소득세 폐지 – 주식 양도세 그대로 유지

기존 계획에 따르면 2025년부터 금융투자소득세가 도입될 예정이었지만, 이번 개정안을 통해 전면 폐지되었습니다. 이에 따라 상장주식 양도소득세 부과 방식이 기존과 동일하게 유지됩니다.

  • 개인투자자는 보유한 주식에서 발생하는 양도소득세를 부담하지 않음
  • 기존처럼 대주주(10억 원 이상 보유자)만 양도소득세 납부 대상
  • 국내 주식시장의 활성화 및 개인 투자자 부담 완화 목적

금융투자소득세 도입이 철회되면서 개인 투자자들의 거래 부담이 줄어들고, 장기적인 투자 전략을 세우는 데 긍정적인 영향을 미칠 전망입니다.


📌 2. 가상자산(암호화폐) 과세 2027년으로 유예

 

2025년부터 시행될 예정이었던 가상자산(암호화폐) 과세가 2027년으로 연기되었습니다.

  • 가상자산 거래에서 발생한 소득(차익)에 대한 22% 세율 적용이 2년 더 유예
  • 국내 가상자산 시장의 성장과 글로벌 규제 환경을 고려하여 정책 조정

투자자들은 추가적인 과세 부담 없이 2027년까지 가상자산 투자를 이어갈 수 있으며, 정부는 이 기간 동안 적절한 과세 기준을 마련할 계획입니다.


📌 3. 연구개발(R&D) 및 시설투자 세액공제 확대

 

기업들의 연구개발(R&D) 및 시설투자에 대한 세액공제 혜택이 2027년까지 연장됩니다.

  • 국가전략기술 관련 연구개발비 세액공제 비율 상향
  • 반도체, 이차전지, 바이오 등 전략산업 시설투자 세액공제 확대
  • 중소·중견기업의 연구개발 투자 유도

특히, 반도체 및 이차전지 산업과 같은 첨단 기술 분야에 대한 지원이 더욱 강화될 예정입니다. 이에 따라 기업들은 세제 혜택을 활용하여 R&D 및 설비 투자 계획을 최적화하는 것이 중요합니다.


📌 4. 부동산 세제 개편 – 장기보유특별공제 계산 방식 변경

부동산 관련 세법도 일부 개정되었습니다. 그중 비주택(상가 등)을 주택으로 용도변경한 경우 장기보유특별공제 계산 방식이 변경되었습니다.

  • 기존에는 전체 보유 기간을 기준으로 공제율이 적용되었으나,
  • 앞으로는 비주택으로 보유한 기간과 주택으로 보유한 기간을 각각 구분하여 공제율 적용

이러한 개정은 형평성을 고려한 조치로, 부동산 투자자들에게 영향을 미칠 수 있는 요소입니다. 투자 및 세금 계획을 세울 때 공제율 변화를 염두에 두고 전략을 조정하는 것이 중요합니다.


📌 5. 상속세·증여세 최고세율 인하안 부결 – 현행 유지

한때 논의되었던 상속세·증여세 최고세율 인하(50% → 40%) 개정안은 국회에서 부결되었습니다.

  • 상속세 최고세율 기존 50% 유지
  • 고액 상속·증여 대상자들의 세금 부담 변화 없음

이에 따라 고액 자산가들의 세금 부담은 기존과 동일하며, 상속·증여를 고려하는 가정에서는 현행 법률을 바탕으로 장기적인 세무 계획을 수립하는 것이 필요합니다.


📌 6. 기타 주요 개정 사항 정리

종합부동산세 일부 완화
가업 승계 세제 지원 강화
ESG(환경·사회·지배구조) 관련 기업 세제 혜택 확대
중소기업을 위한 세금 감면 혜택 연장

이번 개정안은 기업의 투자 촉진, 금융시장 안정화, 부동산 세제 형평성 확보 등의 목표를 기반으로 설계되었습니다. 이에 따라 개인 및 기업 모두 달라지는 세법을 면밀히 검토하고 대비하는 것이 필요합니다.


📌 마무리 – 2025년 개정 세법, 미리 대비하세요!

2025년 개정 세법은 개인과 기업 모두에게 영향을 미치는 중요한 변화들을 포함하고 있습니다.

금융투자소득세 폐지, 가상자산 과세 유예, R&D 투자 세액공제 확대, 부동산 세제 개편 등 주요 내용을 숙지하고 세무 전략을 미리 세우는 것이 중요합니다.

이번 개정안을 잘 활용하여 개인과 기업 모두에게 유리한 세금 계획을 수립하시길 바랍니다.